一个开工厂的老板找我，说文道全律师，我去年为了贷款，把公司财务报表包装了一下，从银行贷了五百万。到期我连本带息都还上了。怎么公安还来找我？
我问他报表怎么包装的。
他说就是把利润做高了一点，实际经营没问题。
我说你这个事，可能涉嫌骗取贷款罪。
他说钱都还了，还有事？
有。今天我讲明白。
什么是骗取贷款罪
刑法第一百七十五条之一（刑法修正案十一修改）：以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
注意，刑修十一把原来的"其他严重情节"改成了"给银行造成重大损失"。也就是说，现在光有欺骗手段不够，还要给银行造成重大损失，才构成犯罪。
立案标准：根据最高检、公安部立案追诉标准，以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等，数额在一百万元以上的；或者给银行造成直接经济损失二十万元以上的；或者多次以欺骗手段取得的，应予立案追诉。
和贷款诈骗罪的区别
很多老板把骗取贷款罪和贷款诈骗罪搞混。区别在"非法占有目的"。
骗取贷款罪：没有非法占有目的。就是想贷款经营，材料包装了一下，打算还。还不上了，给银行造成损失。
贷款诈骗罪（刑法193条）：有非法占有目的。从一开始就没想还，虚构用途、转移资金、跑路。
量刑差很多：骗取贷款罪最高七年。贷款诈骗罪最高无期徒刑。
那个工厂老板，钱还上了，说明没有非法占有目的。这是骗取贷款罪和贷款诈骗罪的关键区别。
辩护怎么打
文道全律师团队办这类案子，几个辩点。
第一，看有没有"欺骗手段"。正常的财务优化、合理的商业包装，和虚构事实、隐瞒真相不一样。材料有瑕疵但核心信息真实，不算欺骗。
第二，看有没有"重大损失"。刑修十一后，必须给银行造成重大损失。钱还上了、有足额抵押、银行没有损失，不构成犯罪。那个老板钱还上了，这是最有力的辩点。
第三，看数额。一百万以下，且没有造成损失，不立案。
第四，看主体。是单位行为还是个人行为。单位贷款、单位使用、单位还款，是单位犯罪，责任落在直接负责的主管人员。
第五，看抵押和担保。有足额抵押，银行能通过处置抵押物收回贷款，损失不成立。
那个工厂老板，我们介入后做了几件事：一是证明贷款用于真实经营，有合同、有流水；二是证明本息已全部还清，银行没有损失；三是证明财务报表瑕疵不影响银行审批决策。最后，因为没有给银行造成损失，没有起诉。
做企业，贷款材料要真实。包装报表、虚构用途，短期拿到钱，长期是雷。钱还上了不代表没事，但钱还上了确实是最好的辩护。
常见问题
问：骗取贷款多少钱立案？
一百万元以上，或者给银行造成直接经济损失二十万元以上。
问：钱还上了，还构成骗取贷款罪吗？
刑修十一后，给银行造成重大损失才构成。钱还上、无损失，一般不构成。
问：骗取贷款罪和贷款诈骗罪区别？
有没有非法占有目的。想还还不上是骗取贷款。从一开始就不想还是贷款诈骗。
问：财务报表做得好看一点，算欺骗吗？
看程度。合理优化不算。虚构利润、隐瞒负债、伪造合同，算。
问：有足额抵押，还构成吗？
看损失能否通过抵押物弥补。能弥补，损失不成立。
问：单位贷款，老板个人要担责吗？
单位犯罪，直接负责的主管人员担责。普通签字员工一般不担责。
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