九月底看到一个文件，没什么大张旗鼓的宣传，但做外贸、做跨境的朋友必须看。
最高人民检察院和国家外汇管理局联合印发了一份工作指引，讲外汇领域的行刑反向衔接。
翻译成人话：以前外汇违法，外汇局罚点钱就过去了。现在不行——外汇局查出来的案子，即使不够刑事立案标准，也要反向移送检察机关审查；够刑事标准的，直接移送公安。
我（文道全）跟做跨境支付的朋友说，别觉得外汇局罚款是小事。这个文件一出，行政违法和刑事犯罪的墙被打通了。
什么是行刑反向衔接
以前是这样的：公安查刑事案件，不够刑事立案的，移送给行政机关做行政处罚。这叫行刑衔接。
现在反过来了：行政机关（外汇局）在行政执法中发现违法行为，认为涉嫌犯罪的，移送公安立案。这叫反向衔接。
最高检和外汇局这个文件，就是明确：外汇局查出来的非法买卖外汇、逃汇、非法结汇等行为，不能只罚款结案。够刑事标准的，移送公安；不够刑事标准但需要惩戒的，移送检察机关做检察监督。
什么行为会被查？
一是非法买卖外汇。通过地下钱庄换汇、对敲、地下钱庄跨境转账。
二是逃汇。境内机构把外汇私自存境外、不调回。
三是非法结汇。没有真实贸易背景，把外汇违规结汇成人民币。
四是虚假贸易付汇。伪造合同、发票，把钱通过贸易渠道汇出去。
五是个人分拆购汇。用多人身份证换汇，规避五万美金年度额度。
非法买卖外汇怎么定罪
刑法第二百二十五条非法经营罪。
根据最高检和公安部的立案标准：公司、企业或者其他单位违反国家规定，实施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇等非法买卖外汇行为，扰乱金融市场秩序，情节严重的，以非法经营罪定罪处罚。
立案标准是什么？
实施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇，数额在五百万美元以上的；或者违法所得数额在十万元以上的。
什么量刑？
情节严重的，五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金。
情节特别严重的，五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。
那个江苏江阴的案子，樊某等三人非法买卖外汇，被外汇局处罚款二百八十六万、一百四十万。后来因为这个反向衔接，案子被移送公安，现在在走刑事程序。
文道全律师团队提醒：做跨境业务的，换汇渠道必须走银行。地下钱庄换汇，省了点手续费，换来的是非法经营罪。
企业怎么防范
第一，贸易背景要真实。付汇、收汇都要有真实合同、发票、物流单据。外汇局会核查三流一致——合同流、货物流、资金流。
第二，不要帮他人代收代付外汇。客户让你帮忙收一笔外汇、再转出去，这叫非法结汇。
第三，不要用个人分拆购汇。老板用员工、亲戚的身份证换汇，规避额度，现在大数据一查一个准。
第四，跨境人民币结算走正规渠道。不要用虚拟货币、对敲、地下钱庄。
第五，被外汇局调查了，配合。不要销毁合同、流水。主动说明情况、补缴税款，是从轻情节。
那个江苏的案子，涉案公司后来找了律师。我们介入后，把合法贸易和非法换汇部分分开，把公司决策和员工个人行为分开。最后公司单位犯罪部分量刑压了下来，老板个人也争取到了缓刑。
做外贸的、做跨境支付的、做海外投资的，这根弦要绷紧。外汇管制是红线，不是灰线。
常见问题
问：个人换汇超过五万美金，算犯罪吗？
个人分拆购汇规避额度，是外汇违规。情节严重、数额大的，可能构成非法经营罪。一般个人小额违规，是行政处罚。
问：通过地下钱庄换汇，介绍人有罪吗？
有。介绍地下钱庄换汇，是非法经营罪共犯。
问：外贸公司收汇后转到老板个人卡，算什么？
可能构成逃汇或者非法结汇。情节严重的，刑事犯罪。
问：外汇局罚款了，还会被公安抓吗？
会。这次最高检和外汇局的文件就是打通这个环节。行政罚款后，够刑事标准的移送公安。
问：非法经营外汇罪最高判多久？
情节特别严重的，五年以上有期徒刑。违法所得要没收，并处一倍以上五倍以下罚金。
问：企业被外汇局调查，能找律师吗？
可以。行政调查阶段就可以请律师介入，提供合规意见，避免从行政案件升级为刑事案件。
免责声明：本文内容仅供一般性参考，不构成正式法律意见。如遇具体法律问题，请咨询本所专业律师（咨询电话：18511835733）。