一个做外贸的老板，出口了一批货，因为客户那边出了问题收不回款，他急着给工厂结款，就找中间人改了提单上的数量和金额，拿去银行办了押汇。钱到手三个月后，银行发现单据和真实贸易对不上，报了案。他来找我（文道全），说我货真发了，就是单子改了点数，怎么就成诈骗了？
刑法195条管什么
刑法第一百九十五条，有下列情形之一进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或没收财产。
四种行为：使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件；使用作废的信用证；骗取信用证；以其他方法进行信用证诈骗活动。
和普通诈骗罪不一样，信用证诈骗是行为犯，只要实施了上述行为就立案追诉，不要求先凑够数额。
外贸企业最容易踩的坑
文道全律师团队办这类案子，看到的几乎都是同一条路。
一是单据造假。提单、发票、装箱单、保险单，为了配合信用证条款或银行要求，改了数量、金额、日期、收货人。二是虚构贸易背景。根本没发货，做一套假单据去银行押汇、议付。三是重复融资。同一套单据在不同银行反复质押。四是内外勾结。和货代、船公司、银行内部人员配合，出虚假提单。
要特别提醒：信用证是银行有条件付款承诺，银行只认单据表面相符，不管真实货物。你以为是"打擦边球让银行先放款"，在刑法眼里就是用伪造单据骗取银行资金。
辩护从哪里切
一是主观目的。有没有真实贸易、货是否真发了、拿到的钱有没有用于约定用途。有真实交易背景，只是单据有瑕疵，往民事欺诈、违约上争。二是单据伪造的程度。是改动数字还是整套虚构，责任天差地别。三是单位犯罪还是个人犯罪。以公司名义、为公司利益、由公司决策的，按单位犯罪处理。四是数额核减。把已经归还、有真实对价的部分扣除。
外贸企业怎么避雷
第一，单据必须和真实贸易一致，宁可让客户改信用证条款，也不要自己改单据。第二，押汇、议付前让银行审单，有不符点让客户改证。第三，和货代、船公司签正规协议，提单留底备查。第四，一旦银行发现不符点，立刻补真单据或退款，别拖着不回应。文道全律师提醒，信用证案件金额动辄上千万，一旦立案就是重罪区间，企业别拿融资周转的思维去做单据。
常见问题
问：信用证诈骗多少金额会立案？
行为犯，实施伪造单据、骗取信用证等行为即立案，不以数额为门槛。
问：改了提单上的数字也算诈骗吗？
关键看是否以非法占有为目的骗取银行资金，有真实交易可争民事违约。
问：信用证诈骗最高判多久？
数额特别巨大可处十年以上有期徒刑或无期徒刑。
问：单位犯信用证诈骗怎么担责？
对单位判处罚金，追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员。
问：银行发现不符点后补款能免责吗？
主动补款、退赃是重要从宽情节，但不当然免除刑事追究。
问：外贸企业做押汇要注意什么？
单据必须与真实贸易一致，不要为配合信用证条款改单。
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